Živnostníci se mohou vlastní anebo cizí vinou dostat do tíživé situace, kdy nejsou schopní splácet své závazky. Začínáte se jako OSVČ bát dluhů a zjišťujete, jaké máte možnosti? Přečtěte si, jak můžete situaci řešit a nepříznivý vývoj finanční zvrátit, případně jak se připravit na hrozící exekuci.
OSVČ ručí za své závazky celým svým majetkem. Co to znamená? Pokud fyzické osobě (podnikateli) vzniknou dluhy, má povinnost na jejich úhradu použít i peníze ze svého soukromého majetku. Proto exekuce představuje závažný problém nejen pro živnostníka samotného, ale také pro rodinné příslušníky.
U druhé nejrozšířenější formy podnikání – společnosti s ručením omezeným – funguje ručení pouze do výše nesplaceného vkladu. Tzn., že soukromý majetek jednatelů a společníků zůstává nedotčený. To neplatí jen v případě, kdy se sídlo společnosti shoduje s trvalým bydlištěm jednoho z vlastníků.
Při podnikání jste zaregistrovali, že váš rozpočet neumožňuje pohodlně platit závazky a dostáváte se do finančních potíží. Advokátka Barbora Šaldová vyzdvihuje prevenci: „Ideální je dluhy zaplatit a zamyslet se nad tím, jak se jim do budoucna vyhnout. Pokud se dostanete do problémů s placením, může se jednat opravdu o vážný problém. Náklady na vymáhání pohledávek, které musíte jako dlužník zaplatit, nejsou malé, na exekuci také ne. Kazí to pověst, kazí to vztahy.“
Jak můžete dluhy řešit?
Co ale dělat, když žádná z těchto možností nepřichází v úvahu?
I přes veškerou snahu se vaše podnikání potýká s výraznými finančními problémy, případně se uchyluje ke konci.
Insolvence vyjadřuje neschopnost dlužníka splácet své dluhy vůči odběratelům (věřitelům) a dostát svým závazkům. Pokud se dlužník při plnění svých závazků opozdí o pár dní, v úpadku se nenachází. O platební neschopnosti (úpadku) dlužníka mluvíme, pokud:
Cílem insolvenčního řízení je vhodně nastavit vypořádání dluhů tak, aby došlo k co nejvyššímu a rovnoměrnému uspokojení všech věřitelů dlužníka.
Insolvenční zákon rozeznává celkem tři způsoby úpadku, a to:
Advokátka Barbora Šaldová blíže specifikuje, jak probíhá oddlužení: „I oddlužení může být řešeno formou prodeje majetku. Pokud tedy máte sice dluhy, ale máte i majetek, velmi pravděpodobně bude tento majetek prodán za účelem uspokojení nároků vašich věřitelů. A to značně pod cenou. Splátkový kalendář přichází v úvahu, pokud nemáte majetek ke zpeněžení, ale máte měsíční příjem, který dává naději, že alespoň část dluhů splatíte.“
Často se zaměňuje termín insolvenční návrh a návrh na povolení oddlužení. Hlavní rozdíl je v tom, že insolvenční návrh může podat dlužník i věřitel, zatímco návrh na povolení oddlužení podává dlužník (jedná se o formu řešení úpadku). Když na vás podá věřitel insolvenční návrh, můžete do 30 dní od jeho doručení podat návrh na povolení oddlužení.
Návrh na zahájení insolvenčního řízení spojte s návrhem na povolení oddlužení a podejte prostřednictvím advokáta, notáře, insolvenčního správce, exekutora či akreditovaného odborníka na místně příslušném krajském soudu podle místa vašeho bydliště. Sepsat ho můžete sami jedině tehdy, pokud jste vystudovali magisterský právnický či ekonomický obor. Vyplnit ho můžete i elektronicky zde.
Za vypracování návrhu na povolení oddlužení zaplatíte maximální cenu bez DPH:
Akreditovaný odborník návrh vypracuje zdarma.
Abyste mohli jako OSVČ o oddlužení zažádat, musíte podle insolvenčního zákona nejprve kontaktovat věřitele a získat jejich souhlas s uvedením pohledávek do insolvenčního režimu.
Kromě toho musíte mít:
Aby soud váš návrh na oddlužení nezamítl, musíte být schopni splácet alespoň 2 178 Kč měsíčně a přitom si udržet nezabavitelné minimum. Nezabavitelné minimum slouží dlužníkovi pro zajištění základních životních potřeb a odvíjí se podle příjmu a počtu vyživovaných dětí (spočítat si ho můžete tady). V roce 2021 jeho minimální výše činí 7 872,80 Kč pro jednotlivce a 2 624,30 Kč za každou vyživovanou osobu.
Poté, co soud schválí váš návrh na oddlužení, začíná insolvenční řízení a na váš majetek nesmí být uvalena exekuce. Věřitelé ale mohou své pohledávky přihlásit v insolvenčním řízení.
Pohledávky jsou v režimu oddlužení postupně hrazeny pravidelnými měsíčními splátkami (tzv. zálohovými srážkami), které se odvíjí od zisku dlužníka (jako podklad pro výpočet slouží daňové přiznání za minulé zdaňovací období). Pokud živnostník nedosáhl zisku nebo z důvodu začátku podnikání ještě nepodával daňové přiznání, výše splátek se stanoví podle skutečných příjmů a výdajů ve vybraném období (a to i v případě, že uplatňujete paušální výdaje procentem z příjmů).
Po skončení zdaňovacího období se u insolvenčního správce přihlaste o aktualizaci nové výše splátek. Podle aktuálního přiznání daně z příjmů a výpisů z účtu insolvenční správce určí, zda musíte uhradit nedoplatek vzniklý nižší vyměřenou zálohovou částkou, nebo máte přeplatek zaplacených záloh a měsíční zálohy vám v dalších měsících sníží. Stejně tak se správci kdykoliv ozvěte, pokud u vás dojde ke změně životní situace.
Úskalí osobního bankrotu popisuje advokátka Barbora Šaldová a přikládá svůj pohled na oddlužení z praxe: „Vůbec to nemusí být tak jednoduché a bezbolestné, jak slýcháte v televizi. Může seklidně stát i to, že musíte své dluhy zaplatit v plné výši a ještě k tomu iodměnu pro insolvenčního správce.“
Obecně k exekuci dochází, jestliže podnikatel není schopný splácet závazky svým věřitelům, nepřebírá poštu, nekomunikuje s věřiteli a nepřijímá telefonní hovory. Mezi nejčastější důvody pro exekuci patří:
Subjekt, kterému dlužíte peníze, odešle návrh na nařízení exekuce soudu. Po schválení obdržíte výzvu od exekutora se stanoveným termínem, do kdy můžete svůj dluh splatit bez toho, aniž by exekuce byla zahájena.
Existuje několik prostředků, kterými se v této fázi můžete bránit:
Pokud dluh nesplatíte v tomto termínu nebo na návrh nezareagujete výše uvedenými prostředky, přichází na řadu tolik obávaná exekuce, která vzniká vydáním exekučního příkazu.
Co všechno se počítá do celkového dluhu vymáhaného exekutorem:
Exekutor rozhoduje o zvoleném způsobu provedení exekuce. Jako první zpravidla obstaví (zablokuje) účet (jsou-li na něm peněžní prostředky). Exekuce na účet OSVČ je nejrychlejší a nejsnadnější cestou, jak uspokojit věřitele. Živnostník v pozici dlužníka, na kterého je uvalena exekuce, ztrácí přístup k účtu a také oprávnění s penězi libovolně manipulovat.
Při blokování účtu z důvodu exekuce vám může vzniknout nárok na vyplacení dvojnásobku životního minima (7 720 Kč). Na vyplacení této částky máte nárok pouze jedenkrát za celou dobu exekuce. Částka vám přijde na jiný (nezablokovaný) účet anebo ji obdržíte složenkou.
Někdy dochází k mylné představě, že osobní účet podnikatele nemůže být zablokovaný. Ve skutečnosti může exekutor obstavit osobní i podnikatelský účet. V podnikatelské činnosti po dobu exekuce sice můžete teoreticky dál pokračovat, ale pokud vám exekutor zmrazí účet na dlouhou dobu, jen stěží můžete dál vykonávat svoji činnost bez přístupu k penězům.
Jestliže vám na účet nedochází žádné platby, které by mohol exekutor použít na uspokojení věřitelů, může přistoupit na zabavení majetku v provozně i u vás doma.
Exekutor má právo zabavit živnostníkům veškerý jejich majetek, který slouží k úhradě vzniklých dluhů z podnikání ve prospěch věřitelů. Věci potřebné pro rodinu (např. oblečení, léky, běžné vybavení domácnosti) nebo předměty mající citovou hodnotou (např. fotografie či snubní prsteny) by však exekutor zabavit neměl, stejně tak ani věci nezbytné pro výkon podnikatelské činnosti. Řídí se přitom výpisem z živnostenského rejstříku, který mu napovídá, jakým činnostem se věnujete. I z tohoto důvodu byste měli seznam činností v rejstříku udržovat stále aktuální.
Zajímají vás i další byznysová témata? V naší mini akademii najdete spoustu užitečných informaci, které využijete při svém podnikání.
Pro začínající podnikatele je vstup do akademie zdarma.