Zjistili jste, že máte obrat přes milion, musíte se stát plátcem DPH a nevíte co s tím? Nebo o tom prostě jenom uvažujete, ale bojíte se, že na tom proděláte? Nepanikařte, vaše fakturace se sice stane o trochu složitější, ale zároveň můžete čerpat různé výhody.
Plátce kontra neplátce
Jako neplátce DPH (neboli daně z přidané hodnoty) tuto daň vůbec neřešíte. Vaše faktura se jmenuje pouze „Faktura“ a jedinou zmínkou o dani, kterou může obsahovat, je věta „Nejsem plátcem DPH.“ V hlavičce nemusíte uvádět „Faktura – daňový doklad“, na rozdíl od plátce DPH. Rozdíl mezi plátcem a neplátcem DPH ale není jen v možnosti tuto daň nárokovat nebo naopak odvádět. Důležité je, že plátce daně z přidané hodnoty k ní musí vést evidenci, a to tak, aby byl kdykoli schopný svůj nárok nebo povinnost odvádět DPH prokázat. A v tom mu může pomoci třeba právě iDoklad, ve kterém své faktury kdykoliv snadno dohledáte.
Kdy jsem plátcem DPH?
Jak se vlastně stanete plátcem daně z přidané hodnoty? Jsou dvě možnosti – buď dobrovolně, nebo povinně. Platit DPH musíte, když:
- ve dvanácti po sobě jdoucích kalendářních měsících překročíte obrat 1 milion korun
- jste členem sdružení, kde některý ze členů je plátcem DPH
- nabyli jste majetek privatizací či prodejem podniku či fúzí
Jak DPH funguje?
DPH má dvě různě vysoké sazby. Základní je 21 % a snížená je 15 %. V obou případech funguje DPH stejně. Jak?
- Koupíte zboží od plátce DPH za 1 150 korun. Při snížené 15% sazbě tvoří daň 150 korun z této částky. Po zaplacení ceny včetně daně si zaevidujete částku tvořící DPH a na konci období (většinou kvartálu) ji budete po státu chtít zpátky.
- Později toto zboží prodáte za 1 725 korun. Z toho je 225 korun DPH. Tuto daň vám platí zákazník a vy ji na konci období odvedete státu.
- Pokud jste tedy zboží koupili za 1 150 korun a následně ho prodali za 1 725 korun, je váš hrubý zisk 575 korun. Z toho jste odvedli DPH 225 korun za prodej, ale zároveň jste si na DPH nechali vrátit 150 korun za předchozí koupi zboží. DPH vás tak ve výsledku stojí 75 korun a čistý zisk je 500 korun.
Kdy je pro mě výhodné být dobrovolným plátcem?
Můžete se rozhodnout platit DPH, i pokud tuto povinnost nemáte. Není od věci si spočítat, jestli se vám to vyplatí. Zvažte přitom nejen to, jak často nakupujete zboží s DPH, ale i kdo od vás odebírá.
- Podnikatelům, kteří odebírají zboží nebo služby rovněž od plátců DPH, neboť si mohou odečíst daň na vstupu. Cena nákupu se pak snižuje o zaplacenou DPH.
- Podnikatelům, mezi jejichž zákazníky jsou hlavně plátci DPH.
- Podnikatelům, kteří nakupují zboží v České republice a prodávají jej podnikatelům v jiných státech Evropské unie nebo zákazníkům (nemusí už jít o podnikatele) mimo Evropskou unii.
- Podnikatelům, kteří poskytují služby zejména podnikatelům se sídlem v jiných státech Evropské unie, kde jsou také registrováni k DPH. V takovém případě je totiž za vykázání a odvedení daně zodpovědný právě příjemce služby.
- Podnikatelé, kteří nakupují zboží či služby zatížené základní sazbou DPH, ale prodávají se sníženou sazbou. Zvyšuje se tak jejich marže. Týká se to například zemědělců nebo stavebních firem, které stavějí či opravují hotely a další ubytovací zařízení.
- Podnikatelům, kteří plánují kupovat drahý majetek. Pokud je takový podnikatel plátcem DPH, má nárok na odpočet.
Kdy se raději neregistrovat
Registrace ale není vhodná pro každého. Nevyplatí se třeba podnikatelům, kteří poskytují zboží či služby běžným lidem (kteří tedy DPH neplatí). Při prodeji by totiž museli zdanit celou prodejní cenu včetně marže a ve finále by to vedlo k vyšší ceně, než kdybyste DPH neplatili. Samozřejmě to platí také pro podnikatele, kteří zboží kupují se sníženou sazbou DPH, ale prodávat by museli se základní (týká se to například pohostinství). Stal jsem se plátcem DPH, co je pro mě nové:
- na hlavičku faktury napíšete Faktura-daňový doklad
- pravidelně, vždy po skončení zdaňovacího období, musíte podávat daňové přiznání a odvádět DPH
- daňové doklady a daňovou evidenci musíte archivovat 10 let
- v iDokladu zaškrtněte možnost „plátce DPH“
- pokud odvádíte DPH poprvé, doporučujeme vše konzultovat s účetní
30 komentářů. Komentovat
Dobrý den, cca dva roky podnikám. Před pár měsící jsem se stal plátcem DPH. Od začátku podnikání jsem nakoupil spoustu strojů a vybavení které mám v nákladech. Někde jsem zaslechl, že je možné až tři roky zpětně zažádat u strojů které vlastním a používám o vrácení daně? Chtěl jsem se zeptat co je na tom pravdy.
Moc děkuji za odpověď.
Petr Hořejší
Dobrý den,
s ohledem na komplexnost této problematiky doporučíme spíše tento dotaz konzultovat s účetním nebo daňovým poradcem. Jejich seznam můžete nalézt například zde https://www.idoklad.cz/najdi-ucetni
Pěkný den
Dobrý den,
jsem OSVČ a mám sepsanou smlouvu o poskytování služeb se Slovenskou firmou která mi fakturuje bez DPH.
Je třeba být plátcem DPH nebo ne? Děkuji za odpověď.
Dobrý den,
pokud jste ve 12 po sobě jdoucích měsících nepřesáhl limit 1 mil. Kč, nemusí být plátce DPH. Jestliže se však jím stanete, díky reverse charge v EU odvádí DPH zákazník tj. společnost, u které pracujete.
Dobrý den,
mám dotaz ohledně začátku platby DPH.
Jako případný začínající podnikatel nemusím být přihlášen k platbě DPH. Pokud po dobu cca 10 měsíců mám vystaveny příjmové faktury na částku cca 700 tisíc. V tu chvíli stále nejsem plátcem DPH. Pokud ale v 11 měsíci podnikání obdržím fakturu na cca 500 tisíc a překročím 1 mil., stávám se plátcem DPH.
Můj dotaz zní, od jaké faktury začnu pracovat s daní? Zda od té, která přesáhla milion korun a nebo zda všechny ty za předchozích 12 měsíců a nebo až od chvíle, kdy jsem překročil 1 mil?
Děkuji moc za info a přeji hezký den.
Dobrý den,
pokud budeme čerpat z volně dostupných materiálů, tak „Plátcem DPH se automaticky stáváme od začátku druhého měsíce po měsíci, ve kterém jsme obrat překročili“. Nicméně pokud si nejste jistý problematikou DPH či povinností registrace, doporučíme konzultovat konkrétní dotazy s účetním či daňovým poradcem, jejich seznam naleznete zde https://www.idoklad.cz/najdi-ucetni
Přejeme pěkný den
Dobrý den, známý nyní zjistil, že už v březnu spadl do plátcovství dph, bohužel se nezaregistroval a nic nepodnikl, registraci jsme provedli včera zpětně, ale co teď s účetnictvím? Udělat daňové přiznání za leden a březen k fa která ještě nezvedla částku k dph a další fa opravit s daní? A kontrolní hlášení a přiznání udělat za jednotlivé měsíce nebo souhrnně k listopadu?
Děkuji za odpověď.
Dobrý den,
děkujeme za Váš dotaz, rádi bychom Vám v tomto ohledu poradili, ale jedná se už komplikovanější účetní a daňovou problematiku, která je nad rámec naší technické podpory. V tomto případě bychom Vám doporučili zkontaktovat spíše již účetního či daňového poradce. Jejich seznam naleznete i na našich stránkách, které jsou dostupné zde https://www.idoklad.cz/najdi-ucetni
Přejeme pěkný den
Dobry den,
pracuji jako tlumocnice-prekladatelka, tento rok muj obrat prekroci 1milion korun.
Vim, ze budu muset byt povinne platcem DPH, ale vyplati se mi to s moji profesi?
Jake vyhody mi to prinese, kdyz neprodavam zadne zbozi a pouze se zivim tlumocenim?
Dekuji za odpoved a hezky den,
P
Dobrý den,
děkujeme za Váš dotaz, v případě že se stanete plátcem DPH, tak si můžete následně uplatňovat odpočet daně z nákladů. DPH se následně odvádí i ze služeb, například tedy z tlumočnické činnosti. Veškeré podklady pro DPH, tedy přiznání, kontrolní a souhrnné hlášení si potom můžete vygenerovat přímo z iDokladu.
Pokud byste chtěla zkonzultovat vliv plátcovství DPH na Vaše podnikání, tak bychom již doporučili zkontaktovat účetního či daňového poradce. Jejich seznam můžete nalézt i na naších stránkách a to zde https://www.idoklad.cz/najdi-ucetni
Přejeme pěkný den
Dobrý den, když jako plátce DPH prodám zboží plátci, pak z prodejní ceny to DPH odvedu. Jak je to, když prodám zboží neplátci? Odvedu v Přiznání k DPH stejně, jako u plátce? Jinými slovy, při prodeji zboží se nerozlišuje plátce/neplátce a vyčíslí se DPH stejně a odvede? Děkuji
Dobrý den,
i v případě, že prodáváte zboží/služby neplátcům DPH, tak z prodejní ceny taktéž kalkulujete DPH a následně jej i odvedete.
Přejeme pěkný den
Dobry den. Pracuji jako svarec v Nemecku na zivnost. Nyni muj vydelek presahl 1milion korun a automaticky jsem se stal platcem. Muj dotaz tedy zni. Pokud pracuji a fakturuji Nemecke firme a veskere prijmy jsou z De jake zmeny pro me nastanou v CR ? dekuji za info a hezky den M
Dobrý den,
s ohledem na komplexnost Vašeho dotazu s přesahem do daňové problematiky, doporučíme již konzultovat tento dotaz s účetním či daňovým poradcem. Jejich seznam můžete nalézt i na našich stránkách https://www.idoklad.cz/najdi-ucetni
Přejeme pěkný den
Dobrý den, můj obrat dosáhl 1mil Kč, nicméně 100tisíc z tohoto obratu tvoří zálohová faktura. Některé zdroje uvádějí, že se zálohy do obratu nezapočítávají. Dá se jednoznačně říct, jestli to tak je nebo ne? Děkuji
Dobrý den,
v případě notifikace, kterou iDoklad rozesílá v momentě, kdy překročíte obrat 1 mil. Kč a existuje tedy předpoklad, že jste se stala plátcem DPH, tak iDoklad vypočítá sumu vyfakturovaných částek faktur vydaných a dobropisů (bez ohledu na to, zda jsou uhrazené) bez vlivu záloh za předchozích 12 kalendářních měsíců. U faktur, které jsou vyúčtováním záloh, je nutné přičíst částku odečtené zálohy.
V případě, že si nejste jistá, zda jste se stala plátcem DPH či nikoliv, doporučíme zkonzultovat tento stav například s účetním či daňovým poradcem.
Přejeme pěkný den
Dobrý den! Chystám se pracovat de jako osvč. Musím být plátce dph? Děkuji T
Dobrý den,
plátcem DPH se stanete například za předpokladu, že si sám podáte registraci k plátcovství DPH, případně překročíte obrat 1 mil. Kč za 12 nebo měně kalendářních měsíců následujících po sobě.
Přejeme pěkný den
Dobrý den,
aktuálně zvažuji koupi eshopu. Jaká je daň při koupi eshopu? Klasicky 21% DPH? Mám již jedno podnikání jako OSVČ a tam jsem neplátce DPH protože koncoví zákazníci jsou fyzické osoby – občané. U toto eshopu se budu muset stát plátcem DPH, protože zákazníci jsou firmy – plátci DPH. Jak toto lze vyřešit, když bych chtěl zůstat stále neplátce DPH, ale zároveň se budu muset stát i plátce DPH z důvodu toho eshopu.
Předem děkuji za odpověď.
JN
Dobrý den,
děkujeme za Váš dotaz, s ohledem na specifikum tohoto dotazu doporučíme konzultovat tuto problematiku spíše s účetním či daňovým poradcem. Poradce ve svém okolí můžete nalézt i v našem Katalogu účetních, který je dostupný zde https://www.idoklad.cz/najdi-ucetni
Přejeme pěkný den
Dobrý den,
stanuli se dobrovolně plátcem DPH současně moji dodavatelé zůstanou neplátci DPH změní se na mých nákladech něco? Nebudu muset odvádět daň z faktur vystavených těmito dodavateli?
Děkuji
Dobrý den,
pokud budete přijímat faktury od neplátců DPH, tak jelikož tyto faktury neobsahují DPH, nemůžete tyto faktury zahrnout do nákladů z pohledu DPH.
Přejeme pěkný den
Dobrý den, dá se v iDokladu někde nastavit, aby mi to automaticky kontrolovalo, zda jsem za posledních 12 měsíců nepřekročila limit 1 mil.korun?
Dobrý den,
tuto funkci již iDoklad obsahuje, není nutné nic nastavovat. Pokud vedete v iDokladu agendu jako neplátce, tak v případě, že byste tento limit překročila, iDoklad Vám na email zašle notifikace, že bylo dosaženo ve Vaší fakturaci tohoto limitu.
Přejeme pěkný den
Dobrý den,
musím jako neplátce DPH na faktuře uvádět větu: Nejsem plátcem DPH. Pokud ano, na základě jakého paragragu to vyplývá?
Děkuji
Dobrý den,
neplátci DPH informaci o tom, že nejsou plátci DPH zpravidla uvádí a to především z toho důvodu, aby svého obchodní partnera neuvedli v omyl, že jsou plátci DPH. V případě, že v iDokladu v sekci Nastavení – Firma budete mít nastaveno, že jste neplátce DPH, tak tato informace se bude následně na faktuře generovat automaticky v horní části faktury.
Přejeme pěkný den
Dobrý den, měla bych dotaz. Jsem začínající podnikatelka a nejsem plátcem DPH – znamená to tedy, že když chci nakoupit do obchůdku materiál či dekorace, platí pro mě cena uvedená bez DPH ? Při nákupu přes internet mi totiž byla vystavena faktura s cenou včetně DPH. Děkuji za odpověď…
Dobrý den,
v případě, že nakupujete od plátců DPH, nestáváte se plátcem DPH. Jako neplátce DPH si nenárokujete odpočet DPH, proto Vás zajímá celková cena včetně DPH.
Přejeme pěkný den
Dobrý den, měl bych jeden dotaz ohledně DPH. Kdybych začal podnikat v zemědělství a chtěl si koupit pomocí dotací traktor, je pro mě cena traktoru s DPH a nebo bez? Děkuji
Dobrý den,
v případě, že se stanete plátcem DPH, tak obvykle dotace výši DPH z majetku pořízeného pomocí dotace nepokrývá. S ohledem na případnou nutnost individuálního posouzení konkrétního případu, bychom doporučili se s tímto dotazem obrátit i na účetního či daňového poradce.
Přejeme pěkný den